Tutoriales de Cálculos Fiscales
Aprende a calcular tus impuestos con ejemplos prácticos y casos reales. Tutoriales paso a paso diseñados para autónomos españoles.
Cálculo de IRPF
Aprende a calcular el IRPF con ejemplos prácticos y diferentes tipos de retenciones.
Gestión de IVA
Domina el cálculo de IVA, tipos aplicables y presentación del Modelo 303.
Modelo 130
Tutorial completo del pago fraccionado del IRPF con ejemplos reales.
Gastos Deducibles
Identifica y calcula correctamente todos los gastos que puedes deducir.
Gestión de Facturas
Crea, gestiona y calcula facturas correctamente según la normativa española.
Casos Prácticos
Ejemplos reales de diferentes profesiones y situaciones fiscales.
🧮Cálculo de IRPF - Tutorial Completo
Ejemplo Visual: Cálculo IRPF
+Ingresos
-Gastos Deducibles
Resultado Final
(41.900€ × 20% - 7.500€ retenciones)
El IRPF es el impuesto más importante para los autónomos. Te enseñamos a calcularlo paso a paso con ejemplos reales.
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava los ingresos obtenidos por personas físicas durante un año natural.
Fórmula Básica
IRPF = (Ingresos - Gastos Deducibles) × Tipo Impositivo - Retenciones
Ejemplo Práctico: Diseñador Gráfico
Datos del Ejemplo
Ingresos del año:
- • Facturas emitidas: 45.000€
- • Otros ingresos: 5.000€
- Total ingresos: 50.000€
Gastos deducibles:
- • Suministros (30%): 1.200€
- • Material oficina: 2.500€
- • Formación: 800€
- • Cuota autónomos: 3.600€
- Total gastos: 8.100€
Cálculo Paso a Paso
💡 Consejo Práctico
FiscalIA calcula automáticamente el IRPF aplicando los tramos progresivos y las retenciones correspondientes. Solo necesitas introducir tus ingresos y gastos.
📊Gestión de IVA - Tutorial Completo
El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como autónomo, debes gestionar el IVA repercutido y soportado.
Tipos de IVA en España
Distribución Visual de Tipos de IVA
General
Mayoría de servicios
Reducido
Productos específicos
Superreducido
Productos básicos
Ejemplo Práctico: Consultor de Marketing
Ejemplo Visual: Cálculo de IVA Trimestral
📤Facturas Emitidas (IVA Repercutido)
Servicios de marketing
Consultoría SEO
Diseño web
📥Facturas Recibidas (IVA Soportado)
Equipo de trabajo
Herramientas profesionales
Curso de marketing digital
Resultado del Trimestre
Cálculo del IVA a Pagar
📋 Modelo 303
Este es el formulario que debes presentar trimestralmente a Hacienda. FiscalIA lo genera automáticamente con todos los datos correctos.
📋Modelo 130 - Pago Fraccionado IRPF
El Modelo 130 es la declaración trimestral del pago fraccionado del IRPF. Es obligatorio para autónomos en estimación directa.
¿Quién debe presentarlo?
- Autónomos en estimación directa (normal o simplificada)
- Cuando las retenciones no superen el 70% de los ingresos
- Actividades profesionales o empresariales
Fórmula del Modelo 130
Modelo 130 = (Ingresos - Gastos) × 20% - Pagos anteriores
Ejemplo Práctico: Fotógrafo
Datos del 2T (abril-junio)
Ingresos del trimestre:
- • Sesiones fotográficas: 8.000€
- • Venta de fotos: 2.000€
- Total: 10.000€
Gastos del trimestre:
- • Equipos y material: 1.500€
- • Transporte: 300€
- • Cuota autónomos: 900€
- Total: 2.700€
Cálculo del Modelo 130
📅 Plazos de Presentación
- • 1T: 1-20 de abril
- • 2T: 1-20 de julio
- • 3T: 1-20 de octubre
- • 4T: 1-30 de enero
💰Gastos Deducibles - Guía Completa
Los gastos deducibles reducen tu base imponible del IRPF. Te enseñamos a identificarlos y calcular las deducciones correctamente.
Principios Básicos
- Deben estar relacionados con tu actividad económica
- Deben estar justificados con factura o ticket
- Deben estar registrados en tu contabilidad
- No pueden ser gastos personales
Categorías Principales
Mapa Visual de Gastos Deducibles
Categorías organizadas por porcentaje de deducción
Completamente Deducibles
Suministros (desde casa)
Según Uso Profesional
Cuota Autónomos
Ejemplo Práctico: Desarrollador Web
Gastos del Año
💡 Consejo de Ahorro
Con 7.880€ en gastos deducibles, este desarrollador ahorra aproximadamente 1.576€ en IRPF (7.880€ × 20%). ¡Los gastos deducibles son tu mejor aliado fiscal!
📝Gestión de Facturas - Tutorial Completo
Las facturas son el documento que justifica tus ingresos y gastos. Te enseñamos a crearlas correctamente según la normativa española.
Elementos Obligatorios de una Factura
Datos del Emisor (Tú)
- • Nombre o razón social
- • NIF/NIE
- • Dirección completa
- • Teléfono y email
Datos del Receptor (Cliente)
- • Nombre o razón social
- • NIF/NIE (si es empresa)
- • Dirección de facturación
- • Email (opcional)
Ejemplo de Factura Correcta
Ejemplo Visual: Factura Profesional
Todos los elementos obligatorios según normativa española
FACTURA
👤Emisor (Tú)
🏢Cliente
Concepto del Servicio
Servicios de diseño gráfico - Enero 2025
✓Elementos Obligatorios Incluidos
Numeración de Facturas
⚠️ Importante
- • Las facturas deben numerarse de forma correlativa
- • No pueden tener huecos en la numeración
- • Deben conservarse durante 4 años
- • FiscalIA numerará automáticamente tus facturas
Tipos de Factura
Ordinaria
Factura normal con IVA
Rectificativa
Para corregir errores
Simplificada
Para importes menores a 3.000€
🎯Casos Prácticos Reales
Ejemplos reales de diferentes profesiones y situaciones fiscales para que veas cómo aplicar los conocimientos en la práctica.
Caso 1: Psicóloga Autónoma
Situación:
- • Consulta privada
- • Ingresos: 3.500€/mes
- • Retención: 15%
- • Trabaja desde casa
Gastos Deducibles:
- • Suministros (30%): 180€/mes
- • Formación: 200€/mes
- • Material: 50€/mes
- • Cuota autónomos: 300€/mes
Resultado: Con FiscalIA, esta psicóloga ahorra aproximadamente 1.200€ al año en IRPF gracias a la correcta gestión de gastos deducibles.
Caso 2: Electricista con Vehículo
Situación:
- • Servicios a domicilio
- • Ingresos: 4.000€/mes
- • Retención: 7%
- • Uso intensivo de vehículo
Gastos Deducibles:
- • Vehículo (80%): 400€/mes
- • Herramientas: 200€/mes
- • Seguros: 80€/mes
- • Cuota autónomos: 300€/mes
Resultado: El vehículo como herramienta de trabajo le permite deducir el 80% de sus gastos, ahorrando más de 2.000€ al año.
Caso 3: Traductora Freelance
Situación:
- • Trabajo remoto
- • Ingresos variables: 2.000-5.000€/mes
- • Retención: 19%
- • Clientes internacionales
Gastos Deducibles:
- • Suministros (30%): 120€/mes
- • Software: 100€/mes
- • Formación idiomas: 150€/mes
- • Cuota autónomos: 300€/mes
Resultado: A pesar de los ingresos variables, la gestión correcta de gastos le permite optimizar su carga fiscal significativamente.
¿Listo para aplicar estos conocimientos?
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